Como o Fluxo de Caixa pode ajudar a sua empresa

Fluxo de Caixa (FC) é uma ferramenta de gestão financeira que projeta para períodos futuros todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da empresa, indicando como será o saldo de caixa para o período projetado.

Quais as vantagens?

• Prever, planejar e controlar entradas e saídas em um período determinado;
• Avaliar se o recebimento por vendas será suficiente para cobrir gastos assumidos e previstos;
• Antecipar decisões quanto à falta ou à sobra de dinheiro;
• Descobrir se a empresa está trabalhando com aperto ou folga financeira;
• Ter subsídios para ajustar o preço de venda para cima ou para baixo;
• Verificar a possibilidade de realizar promoções e liquidações;
• Confirmar se os recursos financeiros próprios serão suficientes para tocar o negócio ou se há necessidade de buscar dinheiro extra.

Como elaborar?

Para elaborar o Fluxo de Caixa, devemos ter as informações de saldo disponível em caixa ou banco, média de vendas à vista, contas a receber e a pagar.

Vamos pegar como exemplo uma empresa fictícia chamada Trek Bikes. Ela necessita saber o FC do dia 18/07/2018 até o dia 31/07/2018.

Primeiramente, é preciso saber o saldo disponível da empresa na data atual. Esse saldo deve conter os valores em caixa e em contas bancárias.

Foi apurado que o saldo disponível é de 5.100,00, sendo 2.000,00 em caixa e 3.100,00 em contas bancárias.

O segundo passo é fazer uma média diária de vendas à vista.

Nesse ponto, considere também os meses de movimento mais forte ou mais fraco para a média. Seja, portanto, conservador nestas estimativas que serão muito facilitadas se for mantido um controle diário de receitas e despesas. Lembre-se, as despesas são quase sempre certas e as receitas quase nunca.

Vamos considerar a média diária de vendas à vista na empresa de 250,00.

O terceiro passo é relacionar as contas a receber e a pagar provenientes de crediários, boletos, cartões de crédito, cheques pré datados e outros valores até a data de 31/07/2018.

O quarto passo é unir essas informações e montar nosso FC.

Por fim, o resultado será o saldo disponível mais as vendas à vista e recebimentos menos os pagamentos.

Saldo Disponível				5.100,00
Data	Média de Vendas À Vista	Contas  a Receber	Contas a Pagar	Saldo
19/07/2018	250,00	500,00	300,00	5.550,00
20/07/2018	250,00	600,00	1.000,00	5.400,00
21/07/2018	250,00	400,00	700,00	5.350,00
22/07/2018	250,00	500,00	900,00	5.200,00
23/07/2018	250,00	600,00	100,00	5.950,00
24/07/2018	250,00	0,00	200,00	6.000,00
25/07/2018	250,00	150,00	2.000,00	4.400,00
26/07/2018	250,00	50,00	1.000,00	3.700,00
27/07/2018	250,00	200,00	5.000,00	-850,00
28/07/2018	250,00	800,00	500,00	-300,00
29/07/2018	250,00	600,00	100,00	450,00
30/07/2018	250,00	400,00	500,00	600,00
31/07/2018	250,00	700,00	400,00	1.150,00

Assim, veja como fica fácil visualizar as informações financeiras da empresa. Se todos os valores referente as vendas à vista, contas a receber e a pagar da Trek Bikes forem concretizados, no final do período ela terá um saldo de 1.150,00.

É muito importante que os dados da planilha sejam atualizados diariamente, para se ter informações mais próximas da realidade ajudando o gestor nas tomadas de decisões.

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