Como o Fluxo de Caixa pode ajudar a sua empresa
Fluxo de Caixa (FC) é uma ferramenta de gestão financeira que projeta para períodos futuros todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da empresa, indicando como será o saldo de caixa para o período projetado.
Quais as vantagens?
- Prever, planejar e controlar entradas e saídas em um período determinado;
- Avaliar se o recebimento por vendas será suficiente para cobrir gastos assumidos e previstos;
- Antecipar decisões quanto à falta ou à sobra de dinheiro;
- Descobrir se a empresa está trabalhando com aperto ou folga financeira;
- Ter subsídios para ajustar o preço de venda para cima ou para baixo;
- Verificar a possibilidade de realizar promoções e liquidações;
- Confirmar se os recursos financeiros próprios serão suficientes para tocar o negócio ou se há necessidade de buscar dinheiro extra.
Como elaborar?
Para elaborar o Fluxo de Caixa, devemos ter as informações de saldo disponível em caixa ou banco, média de vendas à vista, contas a receber e a pagar.
Vamos pegar como exemplo uma empresa fictícia chamada Trek Bikes. Ela necessita saber o FC do dia 18/07/2018 até o dia 31/07/2018.
O primeiro passo é saber o saldo disponível da empresa na data atual. Esse saldo deve conter os valores em caixa e em contas bancárias.
Foi apurado que o saldo disponível é de 5.100,00, sendo 2.000,00 em caixa e 3.100,00 em contas bancárias.
O segundo passo é fazer uma média diária de vendas à vista.
Considere também os meses de movimento mais forte ou mais fraco para a média. Seja conservador nestas estimativas que serão muito facilitadas se for mantido um controle diário de receitas e despesas. Lembre-se: as despesas são quase sempre certas e as receitas quase nunca.
Vamos considerar a média diária de vendas à vista na empresa de 250,00.
O terceiro passo é relacionar as contas a receber e a pagar provenientes de crediários, boletos, cartões de crédito, cheques pré datados e outros valores até a data de 31/07/2018.
O quarto passo é unir essas informações e montar nosso FC.
O resultado será o saldo disponível mais as vendas à vista e recebimentos menos os pagamentos.
| Saldo Disponível | 5.100,00 | |||
| Data | Média de Vendas À Vista | Contas a Receber | Contas a Pagar | Saldo |
| 19/07/2018 | 250,00 | 500,00 | 300,00 | 5.550,00 |
| 20/07/2018 | 250,00 | 600,00 | 1.000,00 | 5.400,00 |
| 21/07/2018 | 250,00 | 400,00 | 700,00 | 5.350,00 |
| 22/07/2018 | 250,00 | 500,00 | 900,00 | 5.200,00 |
| 23/07/2018 | 250,00 | 600,00 | 100,00 | 5.950,00 |
| 24/07/2018 | 250,00 | 0,00 | 200,00 | 6.000,00 |
| 25/07/2018 | 250,00 | 150,00 | 2.000,00 | 4.400,00 |
| 26/07/2018 | 250,00 | 50,00 | 1.000,00 | 3.700,00 |
| 27/07/2018 | 250,00 | 200,00 | 5.000,00 | -850,00 |
| 28/07/2018 | 250,00 | 800,00 | 500,00 | -300,00 |
| 29/07/2018 | 250,00 | 600,00 | 100,00 | 450,00 |
| 30/07/2018 | 250,00 | 400,00 | 500,00 | 600,00 |
| 31/07/2018 | 250,00 | 700,00 | 400,00 | 1.150,00 |
Veja como fica fácil visualizar as informações financeiras da empresa. Se todos os valores referente as vendas à vista, contas a receber e a pagar da Trek Bikes forem concretizados, no final do período ela terá um saldo de 1.150,00.
É muito importante que os dados da planilha sejam atualizados diariamente, para se ter informações mais próximas da realidade ajudando o gestor nas tomadas de decisões.
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